Τις τελευταίες δεκαετίες όλη η προσοχή των κλάδων της παγκόσμιας οικονομίας και πολιτικής έχει στραφεί στην αποτροπή της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και την κερδοσκοπία μέσω αυτών των δραστηριοτήτων. Βασικός στόχος για την μείωση την νομιμοποίησης των εσόδων αυτών αποτελεί η θέσπιση αυστηρής νομοθεσίας η οποία έχει ως σκοπό την εξάλειψη εικονικών συναλλαγών, πλασματικών αριθμών και απαλλαγή από τη φορολογία. Διάφορες τεχνικές και διαδικασίες έχουν αναπτυχθεί έτσι ώστε να μην γίνεται αντιληπτή η πορεία του μαύρου χρήματος από τις αρμόδιες αρχές . Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομ ες δραστηριότητες αποτελεί πλέον μια διαδικασία «ανακύκλωσης βρώμικου χρήματος» με κύριο χαρακτηριστικό την μυστικότητα . Σκοπός της παρούσας μελέτης ήταν να μελετηθεί η ισχύουσα νομοθεσία στη χώρας μας που αφορά το ξέπλυμα μαύρου χρήματος και να οροθετηθού ν οι ελλείψεις των υπαρχουσών νομοθεσιών . Το βασικό συμπέρασμα που εξήχθη είναι ότι παρ ’όλο τη σειρά νόμων η οποία έχει θεσμοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και έχει εισαχθεί και στην Ελλάδα, ούτε η Ευρωπαϊκή Ένωση ούτε η Ελλάδα ούτε οποιαδήποτε άλλη χώρα μπορεί να είναι τόσο ισχυρή σήμερα ώστε να κερδίσει τη μάχη εναντίον των εγκληματικών ξεπλύματος μαύρου χρήματος. Είναι όμως σαφές ότι οι χώρες της Ευρώπης και των ΗΠΑ είναι ένα ή δύο βήματα μπροστά από την Ελλάδα σε αυτό το θέμα με την Ελλάδα να πρέπει ν α ακολουθεί συνεχώς τις οδηγίες που θεσπίζονται από την ΕΕ και την FATFn recent decades, all the attention of the world economy and policy sectors has been focused on preventing money laundering and speculation through these activities. A key objective to reduce the money laundering is to enact rigorous legislation aimed at e liminating virtual transactions, fraudulent numbers and tax exemption. Various techniques and procedures have been developed to prevent the black money from being understood by the competent authorities. Money laundering is now a 'dirty money recycling' pr ocess with privacy being key. The purpose of this study was to study the current legislation in our country regarding money laundering and to identify the shortcomings of existing legislation. The main conclusion drawn is that despite the series of laws th at have been enacted by the European Union and introduced in Greece, neither the European Union nor Greece or any other country can be strong enough today to win the battle against black money laundering criminals. But it is clear that the countries of Eur ope and the US are one or two steps ahead of Greece in this matter with Greece having to constantly follow the guidelines adopted by the EU and the FATF.

Γεωργίου, Λ., 2020. Νομοθεσία κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και ο ρόλος των ελεγκτικών αρχών. Μεταπτυχιακή εργασία. Πρέβεζα: Πανεπιστήμιο Ιωαννίνων. Σχολή Οικονομικών και Διοικητικών Επιστημών. Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής.